延吉华微电子股份有限公司 关于对上海证券交易所对公司2021年年度报告信息披露监管工作函的回复公告

司花销放于额度多达1,898.73万元，年化平至少无安全特质为0.83%。其中所不依赖于自有花销以娱乐业银行活期储蓄居多，结构上无安全特质高水平很低，年化平至少无安全特质为0.64%；不依赖于筹集资金花销因募投灾难性项目确实额度才会要，本大奖放于形式以活期储蓄居多，年化平至少无安全特质为0.34%，少于2019年无安全特质高水平；依赖于的各类款项中所除娱乐业银行承兑汇票款项内外，增设股票池塘债权人款项4亿元，年化无安全特质为2.25%，本大奖依赖于的各类款项年化平至少无安全特质为1.64%，高于2019年无安全特质高水平。

2021年母公司花销放于额度多达1,536.46万元，年化平至少无安全特质为1.02%。其中所不依赖于自有花销仍以活期储蓄居多，但同时常用借出娱乐业银行低安全特质理财的产品花销的额度大大更高，理财的产品年化无安全特质为3.10%，额度372.49万元，本大奖不依赖于自有花销年化平至少无安全特质为0.91%，高于之前两年无安全特质高水平；依赖于的各类款项中所股票池塘债权人款项4亿元于3月中所后期终止，其余主要为娱乐业银行承兑汇票款项，以条约储蓄形式放于，年化平至少无安全特质为1.49%，略少于2020年无安全特质高水平。

为才会要花销保持稳定特质，母公司审慎的选择花销的放于形式，货币花销以活期储蓄、通知及条约储蓄居多，母公司及地区各子母公司的花销全部放于于工行、建行、农行、交行、兴业娱乐业银行及其他娱乐业娱乐业银行，所在国子母公司持有人所在国娱乐业银行储蓄的本金极小；在确保安全效用的之前提下，母公司通过条约储蓄及低安全特质娱乐业银行理财的产品等形式争取很低的款项放于额度。母公司货币花销的额度盈余真实值得注意，无安全特质高水平都应明定的市场竞争平至少高水平，与货币花销现阶段相冗余。

（2）建构日常花销须决定和运常用著手，定量研究数三年在保有小得多货币花销的同时，共存大额有息债权人并肩负很低额度费用的应该特质及不足之处；

2019年至2021年，母公司有息债权人魏茨县本金计有17.08亿元、24.72亿元、25.60亿元，方形逐年更高渐进，母公司魏茨县货币花销本金（不含依赖于花销），计有22.02亿元、12.23亿元、13.38亿元，方形现增高渐进。

债权人花销与货币花销对比： 的单位：万元

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数三年以来，母公司有息银行存款方形现更高的渐进，其中所短期流动花销债权人比起相比较平顺，更高的银行存款主要是应对各种灾难性项目改投为，权衡灾难性项借此整体规划的设计周期特质，长等待时间债权人长等待时间更高。

根据母公司工业发展结构上战略整体规划，数几年母公司花销须决定路径主要除此以外日常营运商花销、日常营运商各类依赖于花销、产线电源扩产技改花销、八寸线及其他灾难性项目整体规划的设计应有花销、安全特质将要金等。

2020年-2022年花销须决定著手如下： 的单位：亿元

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①日常营运商花销须决定。母公司根据现阶段装配现阶段及经销著手，在综合权衡生产线周期特质、收支款项周改投期、帐单周改投期等因素的基础上，下半年2022年须要保持一致日常营运商花销量6.5亿元。

2020-2022年下半年日常营运商花销须决定如下： 的单位：亿元

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出处：母公司依据上一大奖公交系统设计周期特质、的销售盈余预测下一大奖日常所须要营运商花销。

②日常营运商各类依赖于花销须决定。月末2021月中所后期内，母公司各类依赖于货币花销1.5亿元，主要为娱乐业银行承兑汇票、债权人和信贷证款项，此类花销与母公司日常公交系统设计并不才会要具体。

③产线电源扩产技改花销须决定。根据当之前市场竞争须决定和的产品本体改进的才会要，母公司2022年暂时对4寸、5寸和6寸的产品现阶段产线出台装配及特质能更高的技术改造，2020年改投为该项花销2.9亿元，2021年改投为该项花销2.8亿元。下半年2022年才会要改投为该项花销不少于2亿元。

④母公司能源固态指挥中所心灾难性项目长等待时间整体规划的设计须决定。母公司能源固态指挥中所心灾难性项目根据整体规划的设计方案下半年在2022年改投为花销7亿元，此大多花销才会要企业筹资，主要常用的动力及传统工艺电源购置及装配定期检查和、改造额度。

⑤安全特质将要花销须决定。2021年国际上国内金融业周边环境、金融业新政策依然很不利，权衡现阶段的入股者新政策及入股者反应速度，为应对各种突发事件，除此以外也许的娱乐业银行续借困难、非典型肺炎及中所美贸易摩擦也许导致的帐单及收支账款周改投等待时间拉长等因素，母公司才会要保持一致不少于1亿元的安全特质将要花销。

综上所述，2022年母公司下半年花销须决定18亿元将近，2021月中所后期内花销本金14.8亿元，花销缺口3.2亿元。才会要筹资花销应付。

数三年母公司在保有小得多货币花销的同时，共存大额有息债权人并肩负很低额度费用，是基于母公司对经销、清偿、灾难性项目改投为等花销须决定以及当之前入股者周边环境境况权衡的。母公司原有装配不会满足订货须决定，为抓住更进一步，提升利润高水平，母公司顺利顺利进行各种扩产、技改灾难性项目整体规划的设计。母公司为了才会要灾难性项借此考虑到，才会提之前储备一定的花销量，花销充足有效地母公司在入股和灾难性项目上把握更进一步，且为了才会要母公司的正常公交系统设计及日常周改投，才会要遗留一定的安全特质将要金。

母公司2019年入股者无安全特质区间为 2.915%-6.175%，2020年入股者无安全特质区间为2.70%-6.175%，2021年入股者无安全特质区间为2.70%-6.175%。为了应对能源固态指挥中所心灾难性项目整体规划的设计周期特质及入股回收期较宽的在结构上，数几年母公司的内外债本体一直在顺利顺利进行改进，更高了长等待时间债权人的内外债形式，数几年，长等待时间担保人在更高，长等待时间担保人无安全特质高水平高于短期担保人无安全特质高水平，担保人平至少入股者费用由2019年的4.3%将近更高至2021年5%将近，属于市场竞争不合理高水平，合理母公司入股者本体的波动渐进。

若母公司将货币花销提之前担保娱乐业银行债权人，或不更高入股者，也许遭受母公司营运商花销不足，或归因于入股机都会等，制约灾难性项借此考虑到，加大母公司在此之后的经销安全特质。目之前母公司将要整体规划整建各种入股者通路，保持入股者长等待时间特质和灵活特质错综复杂的最大限度，不合理操纵清偿安全特质。母公司确信，在当之前长等待时间特质下，母公司共存大额有息债权人并肩负很低额度费用是不合理且应该，合理母公司工业发展决定的。

（3）数三年依赖于货币花销、依赖于抵押相关联的入股者结构上、款项数目及质押数目，建构面对抵押现阶段暗示款项及质押高水平的不足之处；

母公司数3年依赖于货币花销魏茨县本金计有2.72亿元、6.73亿元、1.49亿元，除2020月中所后期内因卓有成效股票池塘的销售业务共存4亿元债权人款项内外，其余主要都和公证娱乐业银行承兑汇票（面对抵押）款项。数三年魏茨县依赖于收支抵押全部为母公司公证面对抵押备有质押担保人。与母公司合作开发公证面对抵押的销售业务的入股者结构上主要为交通娱乐业银行及兴业娱乐业银行等，公证面对抵押款项及质押可作数目为90%-100%。

面对抵押及其担保人可作： 的单位:万元

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母公司公证娱乐业银行承兑汇票时（面对抵押），可以采用质押接获的并未终止娱乐业银行承兑汇票（收支抵押）或放于抵押款项（其他货币花销）作为担保人。

各月中所后期内担保人可作款项与面对抵押本金共存差异性的主要缘故为：

①抵押款项的网站产生的额度盈余并未从款项的网站改投出；

②月中所后期内母公司质押的收支抵押终止收回的债权人存入抵押款项的网站后，母公司并未公证一新面对抵押，期后此笔花销已改投入母公司非款项的网站。

2021月中所后期内同零售业上市母公司面对抵押及其担保人可作属长等待时间特质注记 的单位：万元

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母公司魏茨县抵押款项至少放于于信贷安全特质极小的国有娱乐业银行或娱乐业娱乐业银行，款项至少常用面对抵押终止承兑缴付，不常用日常本金，加进放于于抵押款项的网站但无相关联面对抵押的花销制约，各年常用担保人的抵押款项及收支抵押与面对抵押本金冗余，才会要数目至少为90-100%。对比同零售业上市母公司调查报告原始数据体现质押可作及款项%面对抵押数目的关都和，大多母公司该数目少于母公司，大多母公司与母公司公证面对抵押的款项及质押高水平大体上相反。

（4）是不是共存与母公司控股公司及其关联方协同或原由的网站的长等待时间特质，是不是共存其他潜在的花销娱乐业用途须要或货币花销、股票依赖于境况。

经母公司查明，母公司控股公司并未在母公司当铺的网站的娱乐业银行同时当铺的网站。母公司实施了货币花销管理工作具体的内操纵度并强制督导，与母公司控股公司及其关联方在花销上相分立。不共存与母公司控股公司及其关联方协同或原由的网站的长等待时间特质，不共存其他潜在的花销娱乐业用途须要或货币花销、股票依赖于境况。

都律师核对程序来及核对对此：

（1）都律师对母公司额度盈余出台了请出处意程序来：

1）定期检查额度盈余明细账，证实额度盈余的真实特质及不足之处；了解到储蓄的形式和无安全特质，对于母公司不可忽视额度盈余，复算应计额度是不是和确实接获的额度盈余相反；

2）额度盈余的月末测试，关出处是不是共存跨期自然现象。抽取大奖内确实接获的额度进货凭证，定期检查是不是有各开户娱乐业银行的结息单和进账单，结息等待时间是不是与娱乐业银行周内结息等待时间十分相似；

3）定期检查娱乐业银行储蓄本金适度注记，比对从远超账项，读取有无漏计额度；

4）建构母公司花销管理工作事先和目之前放于境况，对母公司额度盈余顺利顺利进行研究特质检察院。

经查明，都律师确信，母公司货币花销放于的无安全特质高水平都应明定的市场竞争平至少高水平，额度盈余不合理，与货币花销现阶段相冗余。

（2）针对母公司花销现阶段和债权人现阶段不足之处和应该特质的核对

都律师对母公司股票银行存款注记日可事前出动的货币花销顺利顺利进行计算，建构母公司已备有的经销著手、入股著手顺利顺利进行研究，向母公司具体部门了解到花销运常用著手和放于须要，确信母公司暗示的长等待时间特质属实。母公司在货币花销本金很低的长等待时间特质下维持小得多现阶段有息银行存款，是基于母公司对经销、清偿等花销须决定以及当之前入股者周边环境境况权衡，有效地母公司应有新产线等灾难性项目整体规划的设计进展并把握一新入股更进一步，带有应该特质和不足之处。

（3）针对面对抵押及款项质押数目情况，都律师督导了请出处意核对程序来：

1）获取面对抵押表、款项本金表以及质押的收支抵押表，并且与明细账顺利顺利进行比对；

2） 对其他货币花销及面对抵押督导函证和定期检查程序来，对发函的娱乐业银行住址顺利顺利进行比对，出台函证步骤操纵并定期检查具名电子邮件；比对收支抵押质押境况；

3）获取企业信贷份文件，核实娱乐业银行抵押承兑双方同意，比对面对抵押电子邮件；

4）检察院抵押款项、质押的收支抵押与面对抵押的勾稽的关都和，针对差异性核对花销并须并向具体部门询问证实差异性的缘故。

通过督导上述程序来以及获取的财务管理工作迹象，都律师确信母公司面对抵押现阶段与除此以内外的款项、收支抵押质押长等待时间特质是冗余的。

（4）针对花销放于、花销依赖于情况，都律师督导了请出处意核对程序来：

1）了解到和测试了管理工作层与货币花销具体的关键外部操纵的的设计和接入有效特质；

2）通过收件人形式对娱乐业银行储蓄和其他货币花销督导函证和定期检查程序来。出台函证步骤操纵，比对证实发函的娱乐业银行住址与官方电子邮件相反；证实娱乐业银行拖延时间的询证函是不是是原件，是不是与财务管理工作部门送达的询证函是同一份；具名是不是由被询证者并不才会要寄给都律师经纪公司；具名发件方住址是不是与询证函中所考证的娱乐业银行称谓、住址相反；通过具名定期检查是不是共存花销被极度质押或容许运常用长等待时间特质，核对是不是共存花销池塘或其他原由的网站的销售业务；

3）比对娱乐业银行开户表与母公司帐面娱乐业银行的网站是不是相反，研究查明母公司货币花销依赖于长等待时间特质以及是不是共存原由的网站或不受其他方操纵，是不是共存母公司控股公司或其他关联方协同或协力管理工作华微电子的的网站的境况，获取母公司的具体声明；

4）向具体部门了解到母公司花销娱乐业用途须要并获取母公司暗示；

5）借助上市母公司及其子母公司的企业信贷份文件，比对质押、担保债务及其他担保人电子邮件。

通过督导上述程序来以及获取的财务管理工作迹象，都律师确信，母公司全部娱乐业银行储蓄和其他货币花销已出台了分立函证程序来，无任何极度不符要点，函证程序来合理。母公司不共存与母公司控股公司及其他关联方原由的网站的长等待时间特质，不共存其他潜在的花销娱乐业用途须要或货币花销、股票依赖于境况。

分立总裁对此：

经了解到查明，我们相反确信：母公司不共存与母公司控股公司及其关联方协同或原由的网站的长等待时间特质，不共存其他潜在的花销娱乐业用途须要或货币花销、股票依赖于境况。

2.调查报告谈及，母公司短期债权人、一年内终止的长等待时间债权人魏茨县本金多达15.24亿元，大于扣除依赖于花销后的货币花销魏茨县本金13.38亿元。份文件魏茨县，母公司担保债务担保人债权人营收自在更高款项不足1亿元，但作为债权人担保债务可作的依赖于长等待时间股票魏茨县帐面效用多达8.59亿元，营收更高3.95亿元，数倍85.19%。此内外，从母公司有息银行存款的包含看，以担保债务、担保人或才会要债权人居多，信贷债权人%比极小。恳请母公司：

（1）建构经销款项流、短期债权人及一年内终止的长等待时间债权人的终止时则，暗示数期担保内外债的完毕全相反须要，是不是共存短期清偿安全特质；（2）建构债权人担保人合同说好，暗示份文件而政府因债权人担保债务而依赖于的股票不断更高的缘故及不足之处，是不是与债权人现阶段变动长等待时间特质相冗余；（3）建构娱乐业银行授信长等待时间特质和同零售业内克母公司长等待时间特质，暗示信贷债权人%比极小的缘故，母公司入股者能力也是不是频发灾难性波动，如有，恳请合理示意安全特质。

母公司拖延时间：

（1）建构经销款项流、短期债权人及一年内终止的长等待时间债权人的终止时则，暗示数期担保内外债的完毕全相反须要，是不是共存短期清偿安全特质；

母公司短期债权人及一年内终止长等待时间债权人终止等待时间按周内统计属如下注记：

的单位：万元

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根据2021年每季中所后期的花销本金可以看出母公司经销相对来说，魏茨县花销本金比起波动不大，每周内款项流也方形现保持稳定更高的渐进，母公司2022年一周内终止债权人3.47亿元仍未顺利顺利进行还款，并顺利进行增设债权人的销售业务。2022年四周内终止债权人8.04亿元，因债权人是下半年终止，母公司可以通过之晚期已顺利进行增设债权人及经销更高款项担保下半年终止债权人。

母公司仍未与多家金融业的机重构起了极佳的合作开发的关都和，在金融业的机构留有很低的信誉，2022年可及时借助一新入股者维持目之前入股者现阶段。其次，母公司2021月中所后期内不依赖于货币花销13.38亿元，下半年2022年经销原始数据与2021年起码，可以增设经销款项流3亿元将近常用2022年内终止内外债的担保。因此母公司经销特质款项流进及出资能力也可应有及时足额归还终止内外债，确保安全母公司短期清偿不显现出来安全特质。

（2）建构债权人担保人合同说好，暗示份文件而政府因债权人担保债务而依赖于的股票不断更高的缘故及不足之处，是不是与债权人现阶段变动长等待时间特质相冗余；

份文件而政府，母公司担保债务形式获取债权人款项7.59亿元，较上一年值得一提的是增高1,525.00万元。债权人担保债务可作为肇工程施工及固定股票，担保债务可作自在值8.59亿元，较上一年值得一提的是更高3.95亿元，更高数目85.19%。

的单位：万元

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2020月中所后期内母公司肇工程施工及固定股票中所作为担保人担保债务可作依赖于款项为4.63亿元，其中所母公司有一笔款项1.8亿元债权人是东北跨国公司信贷再担保人持股有限母公司为此笔债权人备有才会要，此笔债权人母公司用担保债务可作自在值781.33万元为东北跨国公司信贷再担保人持股有限母公司备有反担保人，即获取债权人款项1.8亿元担保债务可作至少为781.33万元，2021年并未暂时与东北跨国公司信贷再担保人持股有限母公司合作开发，并不才会要与娱乐业银行卓有成效担保债务债权人，且至少须要备有与债权人限额相冗余的担保债务可作。

另内外2021月中所后期内母公司肇工程施工及固定股票中所作为担保人担保债务可作依赖于款项8.59亿元中所有吉林娱乐业银行一笔债权人的担保债务可作帐面自在额1.84亿元，除此以内外的债权人在2021年内已结清，至2021月中所后期内此笔债权人的担保债务可作解除担保债务限期将要兼办中所，除此以内外股票仍所处担保债务依赖于长时间。2022年1月中所后期该担保债务股票已兼办完毕解除担保债务限期，2021月中所后期内剩余担保债务可作帐面自在额6.75亿元，为母公司长短期债权人款项7.59亿元担保债务可作。综上所述，肇工程施工及固定股票担保债务可作差异性在不合理的范围。

（3）建构娱乐业银行授信长等待时间特质和同零售业内克母公司长等待时间特质，暗示信贷债权人%比极小的缘故，母公司入股者能力也是不是频发灾难性波动，如有，恳请合理示意安全特质。

2021月中所后期内同零售业上市母公司债权人属长等待时间特质注记： 的单位：万元

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出处：担保债务才会要债权人至少放在担保债务债权人中所。

母公司份文件而政府获取娱乐业银行授信限额29.00亿元，已运常用授信限额25.6亿元。母公司获取债权人的大类有信贷债权人、担保债务债权人、担保人债权人等。根据以上一栏揭示，母公司信贷债权人%比为19.45%，士兰微信贷债权人%比为28.25%，扬杰科技信贷债权人%比为42.51%，三家母公司相对来说，母公司信贷债权人%比；大低。包含缘故主要是完毕全相同地区娱乐业银行在督导信贷新政策上共存差异性，东北地区娱乐业银行督导信贷新政策；大保守，娱乐业银行授信多以担保债务债权人或担保人债权人居多，信贷债权人批准顺利进行度小得多。

母公司仍未与多家金融业的机重构起了极佳的合作开发的关都和，多年来从并未频发债权人并须并未归还的事件，在金融业的机构留有很低的信誉，在此之后母公司都会暂时西进和各金融业的机构的深度合作开发，改进金融业合作开发灾难性项目，母公司现阶段入股者能力也并未显现出来灾难性波动，可以应有母公司经销与工业发展对花销的须决定。

二、关于主要股票长等待时间特质

3.调查报告及之晚期公告谈及，2018年至2021年，母公司肇工程施工魏茨县帐面效用计有3.75亿元、9.80亿元、15.09亿元、19.16亿元，购建固定股票、无形股票和其他长等待时间股票缴付的款项计有1.87亿元、6.67亿元、10.91亿元、9.97亿元，2019年以来改投为小得多。肇工程施工中所，“能源固态指挥中所心灾难性项目”预算39.86亿元，2011年起建，2019年至2021年大额改投为，魏茨县总共改投为数目计有21.85%、38.74%、45.81%，改投入固定股票款项为0.02亿元、0.56亿元、4.37亿元；“装配改进电源技改灾难性项目”预算7.82亿元，本期改投为5.56亿元但至少0.02亿元改投入固定股票，总共改投为数目为74.22%，且之晚期并未列示该灾难性项目，至少谈及共存“电源、都和统及装配”灾难性项目。恳请母公司不足之处谈及：

（1）上述灾难性项借此整体规划的设计整体规划和确实进展，除此以外但不至少限于产线称谓及总数、的产品及娱乐业用途、整体规划的设计周期特质、的设计装配，以及花销完毕全相反叛离、已动工装配及动工等待时间和确实总产量，与之晚期谈及是不是共存不相反；（2）“能源固态指挥中所心灾难性项目”等待时间跨度较宽、2019-2020年大额改投为但改投入固定股票款项较更少的缘故及不足之处，“装配改进电源技改灾难性项目”与“电源、都和统及装配”灾难性项借此的关都和、份文件期改投为款项不断更高但改投入固定股票款项极小的缘故及不足之处，暗示之前述灾难性项目是不是共存延迟改投入固定股票的境况以及减值都还；（3）暗示数三年购建长等待时间股票所额度的花销和已包含股票的冗余特质，不足之处谈及额度花销的之前简介流进方，并暗示母公司是不是与其共存关联的关都和或其他娱乐业利益须要，是不是共存具体花销并不才会要或间接流向母公司控股公司、确实操纵人及其他关联方的境况；（4）之前述灾难性项目在此之后花销改投为的完毕全相反可能和入股者须要，并建构当之前主要股票依赖于长等待时间特质，合理示意也许产生的安全特质。恳请年审都律师对情况（1）（2）（3）刊发对此，恳请分立总裁对情况（3）刊发对此。

母公司拖延时间：

（1）上述灾难性项借此整体规划的设计整体规划和确实进展，除此以外但不至少限于产线称谓及总数、的产品及娱乐业用途、整体规划的设计周期特质、的设计装配，以及花销完毕全相反叛离、已动工装配及动工等待时间和确实总产量，与之晚期谈及是不是共存不相反；

母公司主要整体规划的设计灾难性项目为“能源固态指挥中所心灾难性项目”及“装配改进电源技术改造灾难性项目”。“能源固态指挥中所心灾难性项目”主要是8英寸晶片装配的整体规划的设计，该灾难性项目是母公司课题整体规划的设计灾难性项目。灾难性项目整体规划的设计周期特质较宽，2018年之前主要是做一些灾难性项目具体的基础文书工作，2018年不受国际上国内金融业业周边环境制约，晶片纺织业显现出来须决定旺盛的态势，母公司评核确信灾难性项目可以放缓整体规划的设计的时机成熟，从2019年开始加大放缓该灾难性项借此整体规划的设计改投为。数几年国内太阳能电池塘零售业形势大好，为更高母公司的装配及的产品特质能，提升的产品竞争力，提升高附加值的产品的装配，提升新的产品装配，母公司下半年出台“装配改进电源技术改造灾难性项目”。

2019-2021年母公司课题灾难性项目改投为汇总： 的单位：万元

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2019-2021年母公司课题灾难性项目整体规划的设计长等待时间特质明细注记： 的单位：万元

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母公司本次谈及上述灾难性项借此整体规划的设计整体规划和确实进展，除此以外但不至少限于灾难性项目分类称谓、的产品及娱乐业用途、整体规划的设计周期特质、的设计装配，以及花销完毕全相反叛离、已动工装配及动工等待时间和确实总产量，除“能源固态指挥中所心”灾难性项目下半年改投为运常用等待时间不受非典型肺炎及电源供货考虑到制约大大延迟内外，其他电子邮件与之晚期谈及电子邮件相反。

“能源固态指挥中所心灾难性项目”截至2021下半年8英寸晶片装配已通线产出，下半年2023年可解决问题生产线能力也24万片要能，目之前灾难性项目作准备西进中所。原著手24万片收尾量产整体规划的设计等待时间为2022年改投为运常用，数几年由于国内内外非典型肺炎和太阳能电池塘电源供货价位容许的客观因素制约，将原著手改投为运常用等待时间按现阶段电源供货及定期检查和考虑到调整至2023年顺利进行24万片收尾量产。

“装配改进及电源技改”灾难性项目根据母公司结构上整体规划，2019年-2021年下半年有开工改投固及增设灾难性项目请出处意内容。

（2）“能源固态指挥中所心灾难性项目”等待时间跨度较宽、2019-2020年大额改投为但改投入固定股票款项较更少的缘故及不足之处，“装配改进电源技改灾难性项目”与“电源、都和统及装配”灾难性项借此的关都和、份文件期改投为款项不断更高但改投入固定股票款项极小的缘故及不足之处，暗示之前述灾难性项目是不是共存延迟改投入固定股票的境况以及减值都还；

①“能源固态指挥中所心灾难性项目”是母公司课题灾难性项目。太阳能电池塘晶片装配一旦动工投产后，不受制于零售业仿造在结构上，接入费用都会非常高，如果总产量过更少，包含亏蚀，对母公司的经销都会带来很大的制约。因此，该灾难性项目虽然在2011年开始整体规划的设计，但在2011年-2017年期间主要是之晚期整体规划、大多建筑工程改建工程施工，顺利顺利进行市场竞争开拓、样式及技术储备，并随时关出处太阳能电池塘零售业内内外部局势波动，2017年母公司预判零售业鼎盛时期前夜，放缓灾难性项目整体规划的设计时机成熟，从2018年就开始放缓灾难性项目整体规划的设计，因此2019年开始改投为不断更高。至2021下半年，建筑工程大多整体规划的设计主要顺利进行了晶片工厂整体规划的设计、的动力工厂整体规划的设计、的动力输水贯通等结构上工程施工及的化学工程施工的整体规划的设计改建工程施工。根据工厂整体规划的设计长等待时间特质，2018年起下半年开始传统工艺电源及的动力电源的供货文书工作。鉴于国内内外形势的制约，传统工艺电源的供货周期特质较宽，电源供货周期特质不保持稳定，电源的定期检查和及验证顺利进行度很低，验证等待时间较宽。2019年至2020年供货电源在出台供货及装配定期检查和、传统工艺验证收尾，并未翻倍原定的可以运常用长时间，改投固款项较更少，2021年有大多传统工艺电源立项录用，下半年改投固。

②数几年国内太阳能电池塘零售业形势大好，为更高母公司的装配及的产品特质能，提升的产品竞争力，提升高附加值的产品的装配，母公司下半年出台了具体电源特质能提升及装配改进扩产等具体灾难性项借此整体规划的设计，鉴于此大多灾难性项目改投为小得多，2020年将“电源、都和统及装配”灾难性项目下半年拆分为“装配改进电源技改灾难性项目”和“的动力及辅助灾难性项目”两大多。母公司的整体规划的设计灾难性项目顺利卓有成效，已顺利进行立项的灾难性项目按时改投入固定股票。

装配改进电源技改灾难性项目2019至2021年总共改投为6.06亿元，总共改投固1.06亿元，其中所2019年包含改投固款项57.58万元，2020年包含改投固款项10,276.93万元，2021年包含改投固款项244.08万元。本灾难性项目2019年改投为款项较更少，大多灾难性项目虽然在2020年启动，但在2021年灾难性项目电源下半年到货，目之前将要所处定期检查和和验证收尾，尚并未翻倍原定可运常用长时间，因此2021年本灾难性项目改投固款项较更少，按灾难性项目考虑到2022年都会下半年顺利进行立项文书工作，目之前灾难性项目作准备整体规划的设计西进。

2019年至2021年改投固灾难性项目汇总： 的单位：万元

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太阳能电池塘晶片仿造零售业带有花销人口稠密，整体规划的设计之晚期改投为大，传统工艺复杂，整体规划的设计周期特质长的在结构上，相比较是数几年太阳能电池塘电源极度不受到好评，海洋资源落实较慢，拉长了灾难性项借此整体规划的设计周期特质。母公司指挥中所心灾难性项目及装配改进电源技改灾难性项借此整体规划的设计合理零售业在结构上，根据整体规划的设计步骤中所各种突发长等待时间特质都会及时调整灾难性项目整体规划，不共存延迟改投入固定股票的境况。当之前太阳能电池塘晶片纺织业依然是国家课题扶持的农副产品，母公司灾难性项目整体规划的设计都应便是及西进的新政策导向，不共存减值都还，在此之后母公司都会根据灾难性项目整体规划的设计考虑到整体规划及市场竞争波动长等待时间特质放缓西进灾难性项目整体规划的设计。

（3）暗示数三年购建长等待时间股票所额度的花销和已包含股票的冗余特质，不足之处谈及额度花销的之前简介流进方，并暗示母公司是不是与其共存关联的关都和或其他娱乐业利益须要，是不是共存具体花销并不才会要或间接流向母公司控股公司、确实操纵人及其他关联方的境况；

①数三年购建长等待时间股票所额度的花销和已包含股票的冗余特质

母公司数三年购建固定股票、无形股票和其他长等待时间股票缴付的款项主要常用灾难性项目整体规划的设计，灾难性项目主要是“能源固态指挥中所心灾难性项目”和“装配改进电源技改灾难性项目”两类。“能源固态指挥中所心灾难性项目”为母公司主要整体规划的设计灾难性项目，最终解决问题生产线能力也96万片8英寸装配。2019年以来主要整体规划的设计改投为为建筑工程工程施工及电源供货、定期检查和装配。“装配改进电源技改灾难性项目”主要是通过电源更新、技术改造，解决问题母公司装配本体改进、扩产、新的产品上量。灾难性项目整体规划的设计周期特质较宽，增设及改造的电源小得多，闲置了大多整体规划的设计花销。

2019年长等待时间股票改投为长等待时间特质： 的单位：万元

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2020年长等待时间股票改投为长等待时间特质： 的单位：万元

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2021年长等待时间股票改投为长等待时间特质： 的单位：万元

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母公司2019至2021年重构长等待时间股票额度款项27.55亿元，已包含股票现阶段为21.77亿元，主要为建筑业（含附属工程施工）及增设电源，已顺利进行装配定期检查和的电源改投入固定股票，大多电源在定期检查和及传统工艺验证步骤中所。建筑业的整体规划的设计仍在长等待时间顺利顺利进行，暂并未改投入固定股票管理工作，计有大多电源在下半年供货步骤中所。2020年重构股票额度10.9亿元，其中所肇工程施工改投为6.93亿元，计有4亿元的额度为供货电源预缴付，此大多电源于2021年后下半年到货，付清的电源款项按照都管理税制及具体原则的明定在“其他非流动股票”科目组织机构。

②额度花销的之前简介流进方谈及明细如下：

2019年缴付之榜上明细 的单位：万元

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2020年缴付之榜上明细： 的单位：万元

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2021年缴付之榜上明细： 的单位：万元

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③经查明，重构长等待时间股票款项溢出之榜上至少为母公司的合作开发伙伴，合作开发的销售业务请出处意内容为工程施工、电源供货、装配定期检查和等具体的销售业务两地，母公司与其不共存关联的关都和或其他娱乐业利益须要，不共存具体花销并不才会要或间接流向母公司控股公司、确实操纵人及其他关联方的境况。

（4）之前述灾难性项目在此之后花销改投为的完毕全相反可能和入股者须要，并建构当之前主要股票依赖于长等待时间特质，合理示意也许产生的安全特质。

①母公司之前述课题灾难性项目中所并未开工灾难性项目2022年暂时整体规划的设计改投为，按预算对比，还须要整体规划的设计改投为花销9亿元将近，才会要企业利用自有或筹资花销应付。

2022年才会要改投为花销整体规划的设计灾难性项目明细： 的单位：万元

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②2021月中所后期内母公司依赖于固定股票及肇工程施工7.87亿元，其中所1.84亿元依赖于固定股票除此以内外的债权人在2021年内已归还，除此以内外股票期后已解除依赖于，加进上述制约，担保债务依赖于的肇工程施工1.14亿元，依赖于固定股票为4.89亿元。2021月中所后期内母公司固定股票帐面效用12.58亿元，非依赖于货币花销13.38亿元，根据母公司结构上花销整体规划，花销才会要应有日常经销、研发改投为、灾难性项目改投为及安全特质储备金，有大多花销缺口。完毕全相反花销改投为运常用路径才会要根据母公司经销及灾难性项目完毕全相反进展确实长等待时间特质随时顺利顺利进行分配和调整。

母公司2019年-2021年可常用债权人担保债务股票长等待时间特质注记： 的单位：万元

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母公司将通过与各金融业的机构进一步合作开发更高入股者限额，与有意愿参与灾难性项目入股的合作开发伙伴、基金母公司卓有成效合作开发等多种形式来不足之处灾难性项目花销缺口，同时母公司将根据结构上花销须决定的等待时间点顺利顺利进行花销运常用非金属，不合理整体规划运常用、调度花销，减小花销短缺安全特质。如果灾难性项目花销改投为不足，灾难性项目考虑到延期，都会更高母公司的花销闲置费用，经销利润减更少。

都律师的核对程序来及核对对此：

针对上述情况（1）（2）（3），都律师督导了请出处意核对程序来：

（1）获取母公司编制的灾难性项目预算、灾难性项目国家发改委、批准程序中所等，定期检查各大奖更高的肇工程施工是不是全部经授权批文并值得注意记录；

（2）对肇工程施工和固定股票出台现场监盘和定期检查程序来，了解到股票运常用长时间和灾难性项目考虑到；

（3）获取肇工程施工合同台账、电源表、检察院具体合同、实可作交接并须，缴付记录，核实对比帐面频发数；核实大灾难性项目顺利进行改投入固定股票的本金数据，对比开工时则与都会计组织机构日期是不是十分相似；

（4）针对母公司重构长等待时间股票款项溢出之榜上服务商，与其中所主要服务商顺利顺利进行专访了解到合同督导长等待时间特质，是不是共存其他娱乐业利益须要，对当期结算款项顺利顺利进行函证；

（5）针对母公司重构长等待时间股票款项溢出之榜上服务商，通过企查查等公开都和统查询各母公司大体上长等待时间特质，研究主要这些服务商是不是与母公司共存关联的关都和。

经核对，都律师确信：除“能源固态指挥中所心”灾难性项目下半年改投为运常用等待时间不受非典型肺炎及电源供货考虑到制约大大延迟内外，母公司肇工程施工灾难性项借此整体规划的设计整体规划和确实进展与之晚期谈及相反；全面特质观察工程施工整体规划的设计、电源定期检查和将要也就是说顺利顺利进行，已结改投固定股票的电源至少正常运常用，母公司肇灾难性项目不共存延迟改投入固定股票的境况以及减值都还；母公司与重构长等待时间股票款项溢出之榜上的服务商不共存关联的关都和或其他娱乐业利益须要，并未推断出具体花销并不才会要或间接流向母公司控股公司、确实操纵人及其他关联方的境况。

分立总裁对此：

经了解到查明，我们相反确信：母公司数三年重构长等待时间股票所额度的花销主要常用灾难性项目整体规划的设计。除大多肇房屋及增设电源暂并未改投入固定股票内外，其余已顺利进行装配定期检查和的电源至少已改投入固定股票。母公司额度花销的之前简介流进方至少为母公司的合作开发伙伴，母公司与其不共存关联的关都和或其他娱乐业利益须要。不共存具体花销并不才会要或间接流向母公司控股公司、确实操纵人及其他关联方的境况。

4.调查报告谈及，份文件魏茨县母公司收支账款及收支抵押本金多达10.40亿元，营收持续增长35.91%，其中所收支抵押6.40亿元，营收持续增长71.44%。母公司收支抵押主要为娱乐业银行承兑汇票，并未计提减值，娱乐业承兑汇票坏账计提数目为1.55%；收支账款大多账龄在1年区域内，按1.2%的数目计提坏账将要。此内外，之晚期公告揭示，2019年至2021月中所后期内，母公司收支抵押质押款项计有1.98亿元、2.01亿元、2.26亿元，%当期魏茨县本金的数目至少很低。恳请母公司不足之处谈及：

（1）2020年、2021月中所后期内收支账款、收支抵押各自之前五名款项方的完毕全相反长等待时间特质，除此以外但不至少限于消费者称谓及所涉关联的关都和、的销售的产品和款项、本金形式在、信贷新政策、账龄等，暗示份文件而政府收支抵押不断持续增长的缘故及不足之处；（2）逐笔谈及2020年、2021月中所后期内收支抵押的完毕全相反质押长等待时间特质，除此以外但不至少限于质押等待时间、款项及娱乐业用途、质权人称谓，查明具体质押是不是关的为母公司控股公司、确实操纵人或其他关联方备有担保人的境况或共存其他娱乐业利益须要；（3）建构之前述长等待时间特质，研究母公司收支款项的回收安全特质，暗示具体减值计提是不是合理，计提数目与同零售业内克母公司是不是共存小得多差异性及其不足之处。恳请年审都律师刊发对此。

母公司拖延时间：

（1）2020 年、2021 月中所后期内收支账款、收支抵押各自之前五名款项方的完毕全相反长等待时间特质，除此以外但不至少限于消费者称谓及所涉关联的关都和、的销售的产品和款项、本金形式在、信贷新政策、账龄等，暗示份文件而政府收支抵押不断持续增长的缘故及不足之处；

①2020年及2021年收支抵押、收支账款对比研究： 的单位：万元

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分周内营收长等待时间特质： 的单位：万元

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截至2021月中所后期内，母公司收支账款3.99亿元，至少比2020月中所后期内更高2%，收支抵押6.40亿元，较2020月中所后期内更高71.44%，2021月中所后期内收支账款和收支抵押本金多达原始数据比2020月中所后期内多达原始数据更高35.91%，相若值得一提的是营收的数倍。

母公司在证实盈余后给以消费者一定的缴付信贷期，信贷期多数在60天-120天错综复杂，平至少90天将近，本金中所不容许消费者缴付娱乐业银行承兑汇票，故母公司2021月中所后期内收支抵押本金主要与2021年2-3周内的的销售具体。权衡到娱乐业银行承兑汇票从出票日至终止日一般在6个月中所后期区域内，月中所后期内收支抵押本金主要是母公司于2021年下半年接获的娱乐业银行承兑汇票。2021年太阳能电池塘零售业市场竞争须决定旺盛，母公司解决问题营收22.1亿元，较2020年更高28.6%，且第二、三、四周内的销售盈余方形现突出更高的渐进。大多消费者为提之前拉下母公司装配，获取优先下单权，及时缴付债权人，对于长等待时间、保持稳定合作开发的消费者，沿用原有的缴付形式在，接不受以抵押缴付债权人。因此，母公司在2021年营收不断更高，收支账款和收支抵押多达本金的成交量与值得一提的是盈余持续增长渐进冗余，魏茨县收支账款与2020月中所后期内大体上起码的长等待时间特质下，收支抵押本金不断更高带有不足之处。

②2020月中所后期内收支账款之前五名长等待时间特质： 的单位：万元

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2021月中所后期内收支账款之前五名长等待时间特质： 的单位：万元

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截至2021月中所后期内，母公司收支账款之前五名多达款项0.83亿元，%收支账款魏茨县本金19.85%；2020月中所后期内，母公司收支账款之前五名多达款项0.81亿元，%收支账款魏茨县本金19.91%。

③2020月中所后期内收支抵押之前五名长等待时间特质： 的单位：万元

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2021年收支抵押之前五名长等待时间特质： 的单位：万元

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截至2021月中所后期内，母公司收支抵押之前五名多达款项2.65亿元，%收支抵押魏茨县本金41.38%，其中所消费者H数倍小得多，持续增长缘故主要是母公司对消费者H的销售盈余不断更高所致。2020月中所后期内，母公司收支抵押之前五名多达款项1.30亿元，%收支抵押魏茨县本金的34.80%，母公司收支抵押本金之前五名除此以内外消费者的2021年的销售盈余比2020年至少有较略为更高，故收支抵押之前五名2021下半年本金比2020下半年本金持续增长小得多。

（2）逐笔谈及2020年、2021月中所后期内收支抵押的完毕全相反质押长等待时间特质，除此以外但不至少限于质押等待时间、款项及娱乐业用途、质权人称谓，查明具体质押是不是关的为母公司控股公司、确实操纵人或其他关联方备有担保人的境况或共存其他娱乐业利益须要；

2021月中所后期内母公司收支抵押质押款项22,619.36万元，较2020月中所后期内更高12.72%，质押娱乐业用途为在合作开发娱乐业银行公证娱乐业银行承兑汇票（面对抵押）备有才会要，不关的为母公司控股公司、确实操纵人或其他关联方备有担保人的境况或共存其他娱乐业利益须要。

母公司用收支抵押作为公证面对抵押的质押可作，可以替代为公证面对抵押须要备有的款项，减更少依赖于花销，更高花销的效用、运常用效率和无安全特质。

①2020月中所后期内收支抵押质押明细： 的单位：万元

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②2021年收支抵押质押明细： 的单位：万元

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（3）建构之前述长等待时间特质，研究母公司收支款项的回收安全特质，暗示具体减值计提是不是合理，计提数目与同零售业内克母公司是不是共存小得多差异性及其不足之处。

母公司数3年收支账款坏账将要计提长等待时间特质： 的单位：万元

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份文件而政府母公司主要的销售业务为生产线的销售太阳能电池塘分立器件的产品，母公司将的产品交付消费者并证实盈余后与消费者顺利顺利进行本金，的销售新政策之外母公司与主要消费者至少条约了较为保持稳定的本金缴付信贷期，本金形式不容许娱乐业银行电汇或者娱乐业银行承兑汇票缴付。份文件而政府主要消费者债权人的本金周期特质至少按的销售新政策督导。

母公司数3年收支账款本金大体上起码，1年区域内收支账款本金的%比计有97.22%、96.76%、96.72%。数3年并未频发单项计提坏账将要的要点，数3年核销坏账款项计有9.22万元、0万元、0.65万元。母公司收取的收支抵押主要是娱乐业银行承兑汇票，母公司历年来对消费者缴付的抵押顺利顺利进行严格管理工作，从并未显现出来过抵押并须并未回款的长等待时间特质，故并未对收支娱乐业银行承兑汇票计提坏账将要。综上，母公司数年来收支款项始终所处严格管理工作中所，并未显现出来极度的回收安全特质。

同零售业收支账款信贷减值伤亡计提数目（%）对比注记： 的单位：%

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同零售业各母公司1-3年账龄收支账款计提信贷减值伤亡的数目各有完毕全相同，但各母公司坏账将要%收支账款本金的数目相比较接数，合理母公司自身确实长等待时间特质。母公司现阶段合作开发的主要消费者信贷录用极佳，本金新政策相对来说，债权人收回安全特质极小，母公司定期民间组织对消费者信贷安全特质顺利顺利进行称赞，多年以来确实频发坏账伤亡极小。

母公司收支账款信贷减值伤亡按照考虑到信贷伤亡率计提，经母公司说明，母公司具体信贷减值伤亡计提新政策与母公司确实的销售业务接入、消费者回款周期特质、盈余证实长等待时间特质等相冗余，具体减值已不合理、合理计提。

都律师的核对程序来及核对对此：

针对上述情况，都律师督导了请出处意核对程序来：

（1）核实母公司与主要消费者的的销售合同，了解到主要消费者的信贷新政策，研究收支账款、收支抵押包含的缘故、结算长等待时间特质；建构母公司的销售长等待时间特质研究收支账款、收支抵押变动不合理；

（2）获取收支抵押台账，监盘魏茨县油料抵押，并与台账的有关请出处意内容比对；

（3）关出处已作质押的收支抵押，比对质押等待时间、款项及娱乐业用途、质权人称谓，查明具体质押是不是关的为母公司控股公司、确实操纵人或其他关联方；

（4）通过消费者收支账款、收支抵押文化史回款并建构消费者结算款项、回款周期特质等长等待时间特质，说明收支账款、收支抵押的可回收特质；

（5）核对母公司坏账将要计提新政策，检察院管理工作层在评核收支款项的可收回特质之外的说明及估计，查询同零售业内克母公司的收支款项坏账将要计提新政策，说明母公司坏账将要计提是不是合理小心谨慎。

经核对，都律师确信：

母公司在2021年营收不断更高，收支账款和收支抵押多达本金的成交量与值得一提的是盈余持续增长渐进冗余，魏茨县收支账款与2020月中所后期内大体上起码的长等待时间特质下，收支抵押本金不断更高带有不足之处。

母公司2020、2021月中所后期内收支抵押质押娱乐业用途至少为公证母公司面对娱乐业银行承兑汇票备有担保人，不关的为母公司控股公司、确实操纵人或其他关联方备有质押。

母公司主要消费者结算长等待时间特质相对来说，本金新政策相对来说，总体回款安全特质很低，从文化史回款长等待时间特质看，1年区域内的收支账款%相比较低且回收率很低，数3年核销坏账款项极小，母公司历年来从并未显现出来过抵押并须并未回款的长等待时间特质。综上，母公司坏账将要计提数目十分相似合经销长等待时间特质与消费者在结构上，与同零售业各母公司坏账将要%收支账款本金的数目相比较接数，收支款项坏账将要计提数目是合理、不合理的。

5.调查报告谈及，份文件魏茨县母公司帐单帐面效用为1.80亿元，营收减更少23.94%，其中所贵金属、油料商品和；也制成品款项至少营收增高。之晚期公告揭示，数年母公司帐单%总股票的数目长等待时间少于5%，与同零售业母公司差异性小得多。恳请母公司不足之处谈及：

（1）2020年、2021月中所后期内帐单的完毕全相反包含、总数及相关联款项，并除此以外列示关联供货包含的帐单；（2）份文件而政府帐单突出减更少的缘故及不足之处，维持很低的帐单高水平相比较是很低的贵金属、制成品高水平与盈余现阶段的冗余特质；（3）建构细分零售业工业发展渐进、主要的产品供须要波动、自身经销形式在，对比同零售业内克母公司帐单变动长等待时间特质、%总股票数目以及周改投高水平，暗示母公司帐单长等待时间特质与同零售业母公司共存小得多差异性的缘故及不足之处。恳请年审都律师刊发对此。

母公司拖延时间：

（1）2020年、2021月中所后期内帐单的完毕全相反包含、总数及相关联款项，并除此以外列示关联供货包含的帐单；

2020、2021年帐单完毕全相反包含明细注记：

(下改投B59版)

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